Estos son los puntos a tener en cuenta sobre la declaración de impuestos en Estados Unidos.
En los Estados Unidos, el 15 de abril es el día de los impuestos, lo que significa que los ciudadanos y residentes norteamericanos le informarán al Servicio de Impuestos Internos (en inglés Internal Revenue Service o “IRS”), el departamento que supervisa y hace cumplir las leyes federales, cuánto ingreso generaron en el 2023 a través de una declaración de impuestos sobre la renta.
Como la mayoría de los negocios automáticamente retienen un monto estimado de impuestos del salario a lo largo del año, la mayoría de las personas han estado pagando impuestos sin pensarlo. Pero declarar tus impuestos determinará si has pagado de más o por debajo de tus impuestos anuales y te ofrece la oportunidad de solicitar un reembolso de cualquier excedente o incluso solicitar crédito de impuesto reembolsable.
Si has pagado por debajo, quizás debas enviar el dinero que le debes a la IRS. Pero si has pagado de más o calificas para créditos de impuesto, es posible que recibas de vuelta ese pago adicional a través de un cheque o depósito directo, lo que le dará un impulso imprevisto a tu presupuesto y te permitirá pagar alguna deuda, sumar a tus ahorros o invertir. La temporada de impuestos, de repente, se ve un poco más emocionante.
Desde normas actualizadas a fechas esenciales, estos son algunos puntos a tomar en cuenta en esta temporada de impuestos.
Día de impuestos 2024: Lunes 15 de abril de 2024
La IRS empieza a aceptar reembolsos de impuestos el 29 de enero, pero puedes declarar hasta el 15 de abril.
Declarar como residente: La mayoría de los ciudadanos norteamericanos y residentes permanentes deben presentar una declaración de impuestos sobre los ingresos gravables, sujetos a umbrales y excepciones según aplique. Los umbrales pueden ser vistos como el monto mínimo de ingreso que se requiera para calificar a declaración. Los umbrales fiscales varían según tu edad y estado de declaración, entre otros factores. Los umbrales pueden cambiar anualmente, y hay muchas reglas y excepciones que aplican. Puedes ver la ficha técnica del IRS aquí para entender mejor los umbrales requeridos para declarar impuestos: IRS Ficha Técnica.
Algunos umbrales fiscales comunes son:
*Solteros menores a 65 años si ganan más de 13 850 USD en ingreso bruto.
*Solteros de más de 65 años si ganan más de 15 700 USD en ingreso bruto.
*Parejas casadas de menos de 65 años que declaren en conjunto si ganan más de 27 700 USD en ingreso bruto.
Declarar como no residente: Aquellos que no sean residentes que igual perciban ingresos por lo general están requeridos a pagar impuestos sobre cualquier ingreso percibido en los Estados Unidos. Por lo general, se debe presentar una declaración a nivel federal y estatal.
*Los no residentes por lo general deben llenar el formulario 1040-NR (Declaración de impuestos sobre los ingresos de extranjeros no residentes de los Estados Unidos) o el formulario 1040-NR-EZ (Declaración de impuestos sobre la renta para ciertos no residentes sin dependientes de los Estados Unidos), y puede que necesiten obtener un Número de Identificación Personal del Contribuyente (Individual Taxpayer Identification Number o “ITIN”) para poder procesar su reembolso. La IRS ofrece una herramienta de “asistente de impuestos interactivo” que te ayudará a determinar si debes entregar una aplicación para recibir un número ITIN: Asistencia ITIN.
Fecha límite para la extensión de impuestos: 15 de octubre de 2024 (pero usualmente debes aplicar para una extensión antes del 14 de abril de 2024)
Quién califica para una extensión: Puedes aplicar a tiempo adicional siempre y cuando hayas solicitado una extensión antes de la fecha límite inicial. Los motivos comunes para solicitar una extensión incluyen: documentos incompletos, grandes cambios financieros, o incluso solo necesitar un poco más de tiempo para completar la declaración. Pero, una extensión de tiempo para declarar no quiere decir una extensión de tiempo para pagar. Si crees que debes pagar impuestos, debes hacerlo antes del 15 de abril.
Cómo declarar: Existen programas en línea como TurboTax, H&R Block, TaxSlayer y Jackson Hewitt con los que fácilmente puedes calcular e ingresar tu reembolso de impuestos de forma electrónica, pero por lo general cobran una comisión. También tienes una aplicación gratuita en la página de la IRS, como parte de una alianza de la IRS con ciertas compañías para permitir el uso gratuito limitado de sus programas de impuestos.
Necesitarás formularios de impuestos de tu empleador para completar la información requerida sobre ingresos y retenciones, que generalmente son conocidos como formulario W2. Si eres empleado independiente, posiblemente recibas el Formulario 1099-NEC. La mayoría de los programas te permiten cargar tus formularios a la IRS de forma electrónica, y mientras más rápido declares, más rápido sueles recibir el reembolso. También tienes la opción de imprimir, si así te sientes más cómodo.
¿Por qué debo declarar impuestos? Es la ley, y romper la ley tiene penalidades. La multa por incumplimiento de presentar la declaración de impuestos es el cobro del 5% de los impuestos sin pagar por cada mes de retraso. Si declaras y debes dinero, pero no pagas antes del 15 de abril la penalidad es de 0.5% del monto no pagado cada mes de retraso. (En ambos casos, la penalidad máxima no excede el 25% del monto sin pagar). Las partes que no cumplan también pueden ser sujetas a penalidades criminales en ciertas situaciones. Y cada estado puede imponer sus propias penalidades a aquellos que no declaren o no paguen.
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